Fraude es cualquier acto deliberado cometido con la finalidad de despojar a una organización o persona de dinero o un bien, por medio del engaño.
Fraude ocupacional. Uso de la actividad profesional para el enriquecimiento personal por medio del uso indebido de los recursos o activos de la organización para la que trabaja.
- Los principales tipos de fraude son:
- Corrupción
- Apropiación indebida de activos
- Informes / información fraudulenta
Derivado de lo anterior es importante que las organizaciones aseguren su patrimonio a través de un análisis preventivo de las dimensiones de la organización en la parte de procesos, organizacional, tecnología y cultura.
- El patrón de comportamiento del fraude en el factor humano es:
- Ausencia de límites morales
- Relaciones amistosas o familiares problemáticas
- Engaño
- Arrogancia
- Inteligencia y creatividad
Los impactos
- Pérdida estimada promedio 5% de las utilidades de las empresas $100,000 Dls pérdida más concurrente específica
- $2 millones de pérdida promedio aproximados al año
Los beneficios de este análisis preventivo de riesgos son:
- Reducir las amenazas que enfrenta una empresa
- Mejorar su competitividad en el mediano y largo plazo
- Proteger el patrimonio contra el fraude a través de identificar e implementar características principales de los sistemas modernos de control interno
- Evitar pérdida financiera en las utilidades hasta un 5%
- Fortalecer una Cultura Corporativa de Ética (Línea de Denuncias), Construir Sistemas de Control eficaces y definir e implementar Procesos Claros sin burocracias, reprocesos y duplicidades que impidan el abuso de confianza y disminuya la probabilidad del error y el despilfarro
- Implementar un Gobierno Corporativo
Recomendamos los siguientes pasos a las organizaciones:
- Entrenamiento interno para combatir el fraude
- Mecanismos internos para reportar fraudes
- Comunicación y entrenamiento de medidas para detectar fraudes
- Compromiso de la gerencia con integridad y honestidad
- Análisis de riesgo por fraude
- Controles internos establecidos y funcionando
- Políticas de reclutamiento y contratación
En González Chevez firma contable estamos enfocados en apoyar a nuestros clientes en incrementar su patrimonio y prevenir riesgos de fraude, por lo que estamos especializados en realizar análisis estratégicos de riesgo por fraude y apoyar a las organizaciones para conservar sus patrimonio y aumentar utilidades futuras.
