{"id":6935,"date":"2025-11-13T15:39:56","date_gmt":"2025-11-13T15:39:56","guid":{"rendered":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/?p=6935"},"modified":"2025-11-13T15:43:50","modified_gmt":"2025-11-13T15:43:50","slug":"principales-reformas-fiscales-2026-en-mexico-resumen-y-comparativo-con-2025","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/en\/principales-reformas-fiscales-2026-en-mexico-resumen-y-comparativo-con-2025\/","title":{"rendered":"Principales Reformas Fiscales 2026 en M\u00e9xico: Resumen y Comparativo con 2025"},"content":{"rendered":"<p>El Paquete Econ\u00f3mico 2026 trae una serie de cambios fiscales relevantes que impactar\u00e1n tanto a empresas como a personas f\u00edsicas. Estas reformas buscan aumentar la recaudaci\u00f3n, endurecer la fiscalizaci\u00f3n y fortalecer los mecanismos de control financiero y digital.<\/p>\n\n\n\n<p>A continuaci\u00f3n, te presentamos un resumen de las <strong>principales reformas fiscales 2026<\/strong>, junto con su comparativo frente a lo vigente en 2025.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>1. Sistema Financiero<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Retenci\u00f3n sobre intereses:<\/strong> se incrementa de <strong>0.5 % a 0.9 %<\/strong> sobre capital.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Deducci\u00f3n limitada<\/strong> de cuotas al IPAB (solo \u00be partes deducibles).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Nuevas reglas<\/strong> para deducir cr\u00e9ditos incobrables y reportar al SAT o al Bur\u00f3 de Cr\u00e9dito.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Pr\u00e9stamos de valores:<\/strong> retenci\u00f3n del <strong>9 % sobre premios<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udfe9 <strong><em>Comparativo 2025:<\/em> <\/strong>la retenci\u00f3n vigente en 2025 era de 0.5 %, sin los l\u00edmites a IPAB. La nueva carga busca aumentar la recaudaci\u00f3n y reducir deducciones financieras agresivas.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>2. Aseguradoras<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Fin del est\u00edmulo para <strong>acreditamiento de IVA en siniestros<\/strong>.<br>A partir de <strong>2025, el IVA por siniestros ya no es acreditable<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udfe9 <em><strong>Comparativo 2025<\/strong>:<\/em> hasta el cierre de 2024 se permit\u00eda acreditar este IVA cumpliendo requisitos espec\u00edficos.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>3. Plataformas Digitales<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Homologaci\u00f3n de retenciones ISR<\/strong>:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>&#8211; Personas f\u00edsicas y morales \u2192 2.5 %.<\/li>\n\n\n\n<li>&#8211; Si no proporcionan RFC \u2192 20 %.<\/li>\n\n\n\n<li>Retenci\u00f3n de <strong>IVA del 100 %<\/strong> a extranjeros que vendan bienes o reciban dep\u00f3sitos en M\u00e9xico.<\/li>\n\n\n\n<li>Nuevas <strong>obligaciones de informaci\u00f3n<\/strong> ante el SAT.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udfe9 <em><strong>Comparativo 2025:<\/strong><\/em> las tasas ISR eran variables (1\u20132.1 % PF) y las retenciones a PM no exist\u00edan en todos los casos. Esto alinea a RESICO y plataformas.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>4. Regularizaci\u00f3n y Repatriaci\u00f3n<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Continuaci\u00f3n del programa 2025: condonaci\u00f3n parcial de multas y recargos.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Repatriaci\u00f3n de capitales<\/strong>: tasa preferencial del <strong>15 %<\/strong>, siempre que se reinviertan por 3 a\u00f1os en M\u00e9xico y se demuestre origen l\u00edcito.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udfe9<strong> <em>Comparativo 2025:<\/em><\/strong> el esquema de regularizaci\u00f3n fue excepcional para ingresos &lt; 300 MDP, con recargos menores. En 2026 aumenta la tasa de recargos y condiciones m\u00e1s estrictas.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>5. IEPS<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Bebidas saborizadas:<\/strong> sube de $1.64 a <strong>$3.08 por litro<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Edulcorantes:<\/strong> nuevo impuesto de <strong>$1.50 por litro<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Tabaco:<\/strong> de 160 % a <strong>200 % + cuota fija por cigarro<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Videojuegos violentos\/adultos:<\/strong> nuevo IEPS de <strong>8 %<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Apuestas y sorteos:<\/strong> incremento del 30 % al <strong>50 %<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udfe9<strong> <em>Comparativo 2025:<\/em><\/strong> solo se actualizaban cuotas por inflaci\u00f3n; ahora hay un aumento real y nuevos objetos gravables (videojuegos).<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>6. Sistema Judicial y Amparo Fiscal<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Reforma al <strong>Poder Judicial<\/strong>: nuevos criterios de elecci\u00f3n, experiencia y tribunal disciplinario.<\/li>\n\n\n\n<li>Cambios a la <strong>Ley de Amparo<\/strong>:<\/li>\n\n\n\n<li>&#8211; Mayores requisitos para suspensiones.<\/li>\n\n\n\n<li>&#8211; Amparo contra cr\u00e9ditos fiscales firmes solo procede <strong>hasta la etapa de remate<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>&#8211; UIF podr\u00e1 mantener congelamiento de cuentas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udfe9<strong> <em>Comparativo 2025:<\/em> <\/strong>el contribuyente pod\u00eda suspender ejecuciones m\u00e1s f\u00e1cilmente; esto endurece la defensa fiscal.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>7. Cumplimiento Fiscal<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>SAT podr\u00e1 <strong>negar inscripci\u00f3n en RFC<\/strong> a socios o representantes con antecedentes EFOS\/EDOS o cr\u00e9ditos firmes.<\/li>\n\n\n\n<li>Se <strong>restringen CSD<\/strong> por cr\u00e9ditos impagos o CFDI irregulares.<\/li>\n\n\n\n<li>Revisi\u00f3n de CFDI para detectar operaciones inexistentes y suspender emisi\u00f3n hasta 30 d\u00edas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udfe9<strong> <em>Comparativo 2025:<\/em><\/strong> solo se limitaba el CSD en casos graves; ahora la suspensi\u00f3n puede aplicarse a receptores y emisores de operaciones simuladas.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>8. Prevenci\u00f3n de Lavado de Dinero<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Se ampl\u00eda el cat\u00e1logo de <strong>actividades vulnerables<\/strong>:<\/li>\n\n\n\n<li>&#8211; Fideicomisos, desarrollos inmobiliarios, veh\u00edculos depreciados, metales preciosos, activos virtuales, tarjetas prepagadas.<\/li>\n\n\n\n<li>Obligaci\u00f3n de identificar al <strong>beneficiario controlador<\/strong>, notificar al SAT en 24 h ante sospecha y conservar datos por 10 a\u00f1os.<\/li>\n\n\n\n<li>Programa de <strong>autocorrecci\u00f3n<\/strong>: se eliminan sanciones en 1\u00aa vez.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udfe9 <em><strong>Comparativo 2025:<\/strong><\/em> no exist\u00eda el aviso de 24 h ni el programa de autocorrecci\u00f3n formalizado.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>9. Ley Aduanera<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Multas aumentan 250 %<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Empresas certificadas: mayor supervisi\u00f3n y l\u00edmites de recertificaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li>Nuevos supuestos de contrabando (mercanc\u00edas sin c\u00f3digo de seguridad o con c\u00f3digo falso).<\/li>\n\n\n\n<li>Penas de <strong>5 a 8 a\u00f1os<\/strong> por operaciones simuladas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udfe9 <strong><em>Comparativo 2025:<\/em> <\/strong>las sanciones aduaneras eran mucho menores y la supervisi\u00f3n de empresas IMMEX menos restrictiva.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Las <strong>reformas  fiscales 2026<\/strong> apuntan a:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Mayor <strong>recaudaci\u00f3n directa y digitalizada<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Endurecimiento de la <strong>fiscalizaci\u00f3n preventiva<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Incremento en <strong>tasas efectivas y sanciones<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Reducci\u00f3n de est\u00edmulos y beneficios fiscales.<\/li>\n\n\n\n<li>Mayor coordinaci\u00f3n internacional (T-MEC, FIFA 2026, lavado de dinero).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Frente a 2025, el cambio central es un <strong>enfoque de control m\u00e1s proactivo del SAT y de la UIF<\/strong>, con menor margen de defensa inmediata para el contribuyente y nuevas obligaciones de reporte, transparencia y trazabilidad econ\u00f3mica.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Reformas fiscales 2026: el SAT refuerza control, sube retenciones y crea nuevos impuestos. Te contamos qu\u00e9 cambia frente a 2025.<\/p>","protected":false},"author":1,"featured_media":6936,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[38,33,35,122],"tags":[699],"class_list":["post-6935","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-auditoria","category-contabilidad-contabilidad","category-impuestos","category-tendencias-fiscales","tag-reforma-fiscal-2026"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6935","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=6935"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6935\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":6937,"href":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6935\/revisions\/6937"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/6936"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6935"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=6935"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.gonzalezchevez.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=6935"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}